يُعد هذا الكتاب مرجعاً أكاديمياً وتطبيقياً متخصصاً في الإدارة المصرفية؛ حيث يعتمد على "مدخل اتخاذ القرارات" لتحليل وفهم آليات عمل البنوك التجارية. يتسلسل الكتاب منهجياً في دراسة الهيكل التنظيمي للبنوك، ثم ينتقل إلى صلب العمل المصرفي المتمثل في إدارة شقي الميزانية (الخصوم والأصول)، وصولاً إلى الإدارة الشاملة للمحفظة الاستثمارية للبنك.
ينتظم الكتاب في أربعة أبواب رئيسية تتفرع منها عدة فصول، وذلك على النحو الآتي:
*الباب الأول: الإطار الأساسي لإدارة البنوك التجارية*
يؤسس هذا الباب للمفاهيم والقواعد المنظمة للعمل المصرفي، ويضم:
* *الفصل الأول (ماهية البنوك التجارية):* يتناول دور البنوك في الوساطة المالية، سماتها المميزة، والهدف الأساسي من إنشائها.
* *الفصل الثاني (تنظيم البنوك التجارية):* يستعرض إجراءات التأسيس، نطاق النشاط، أشكال البنوك (ذات الوحدة الواحدة، ذات الفروع، الشركات القابضة)، والبناء التنظيمي الداخلي.
* *الفصل الثالث (علاقة البنوك التجارية بالبنك المركزي):* يناقش أهداف البنك المركزي ووظائفه الإشرافية والتوجيهية، كإدارة الاحتياطي القانوني، منح الائتمان، التحكم في القوة الاستثمارية، وآليات خلق وانكماش الودائع.
*الباب الثاني: إدارة الخصوم*
يُركز هذا الباب على كيفية تدبير البنك لموارده المالية، ويشتمل على:
* *الفصل الرابع (استراتيجية تنمية الموارد المالية):* يعالج المفهوم العام لإدارة الخصوم والاستراتيجيات المرتبطة بها.
* *الفصل الخامس (استراتيجيات تنمية الودائع):* يُفصل في أنواع الودائع (الجارية، التوفير، لأجل)، ويناقش آليات المنافسة السعرية وغير السعرية لجذبها.
* *الفصل السادس (استراتيجيات لا تتطلب موارد مالية):* يقدم حلولاً بديلة كالمشاركة في تمويل القروض، وتوجيه العملاء لوسائل التمويل البديلة (مثل استئجار الآلات).
*الباب الثالث: إدارة الأصول*
ينتقل الكتاب هنا إلى كيفية توظيف البنك لموارده (الاستخدامات)، ويحتوي على:
* *الفصل السابع (سياسة الإقراض):* يمثل عصباً رئيسياً لعمل البنك؛ حيث يناقش السياسات الرئيسية، حجم الأموال المتاحة، تشكيلة القروض، شروط الإقراض، متابعة القروض المتعثرة، وتحليل طلبات الاقتراض والمخاطر المرتبطة بها، مع تفصيل آليات التفاوض وتحديد العائد.
* *الفصل الثامن (سياسات الاستثمار في الأوراق المالية):* يحلل طبيعة الاستثمار في الأسهم والسندات، ويستعرض السياسات الرئيسية كالتنويع، وتحديد المستويات المقبولة للمخاطر، وتقييم جودة الأوراق المالية.
*الباب الرابع: إدارة محفظة البنك*
يُعنى هذا الباب بالنظرة الكلية لإدارة أصول وخصوم البنك معاً، ويظهر من محتوياته:
* *الفصل التاسع (أهداف محفظة البنك):* يناقش كيفية تحقيق التوازن بين الأهداف المتعارضة؛ وتحديداً التنسيق بين متطلبات تحقيق "العائد" وتوفير "السيولة"
